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“存贷双高”陷阱年报披露,近三个会计年度,科达洁能营业收入分别为43.8亿元、57.3亿元和60.7亿元,公司货币资金由2016年末的7.3亿元逐年增长至2018年末的14.8亿元。但另一方面,科达洁能短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款等带息债务合计数由2016年末的14.1亿元逐年增长至2018年末的41.2 亿元,利息支出由2016年度的2768万元逐年增长至2018年度的1.58亿元。

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一半以上项目或停工《每日经济新闻》记者注意到,截至9月11日,天广中茂名下的31个建设项目已经由于资金紧张而停工,总计涉及账面价值24.61亿元。而天广中茂2019年半年报中存货——工程施工科目列示的账面价值为44.62亿元。这意味着,目前天广中茂多数项目或已由于资金紧张而停工。

货币资金越来越多的同时,带息债务大额增加,这显然不合常理。针对此,上交所三大问询直指核心。问询函要求,科达洁能补充说明公司货币资金规模增长幅度远大于营业收入增长幅度的原因及合理性;其次,说明在公司货币资金金额逐年增长的前提下,大规模增加带息债务的原因及合理性;最后,上交所要求公司及年审会计师核实,是否存在与关联方联合或共管账户的情况,是否存在货币资金被他方实际使用的情况。

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